Cómo facturar como traductor: IVA exento o 21 %, retención y clientes extranjeros
Cuándo la traducción de un autónomo está exenta de IVA (art. 20.Uno.26.º), cuándo lleva el 21 %, la retención del 15 % o 7 % y cómo facturar a agencias de la UE y a clientes de fuera.
Equipo de FacturaYa · Actualizado el · 5 min de lectura
Un traductor autónomo suele trabajar para agencias de varios países, empresas españolas y algún particular. Tiene además una exención de IVA propia, poco conocida y con límites que conviene entender bien antes de quitar el IVA de las facturas.
Actividad profesional: grupo 774
La traducción por cuenta propia es una actividad profesional. La Dirección General de Tributos la clasifica en el grupo 774 de la sección segunda de las tarifas del IAE, "Traductores e intérpretes" (consulta V2593-10). Que sea profesional tiene una consecuencia directa: tus facturas a empresas y autónomos españoles llevan retención de IRPF.
La exención del artículo 20.Uno.26.º
La Ley del IVA exime los servicios profesionales, incluidos los pagados con derechos de autor, de una lista de autores en la que figuran expresamente los "traductores y adaptadores" (artículo 20.Uno.26.º de la Ley 37/1992).
La DGT la aplica con dos condiciones (consulta V1965-14, de 18 de julio de 2014):
- Que factures como persona física. Los servicios de traducción prestados por sociedades no están exentos.
- Que la traducción suponga "una aportación personal y distinta de la obra preexistente", es decir, que sea una obra derivada protegida por la propiedad intelectual. En esa consulta, la traducción al inglés de anuarios e informes para una universidad estaba exenta.
Encaja con claridad la traducción de libros, artículos, informes o guías en la que hay un trabajo de autor. Es más discutible en documentos muy formularios, como certificados o formularios estándar, donde la aportación personal es mínima. No hemos encontrado una consulta de la DGT que trate expresamente la traducción jurada de documentos; si es tu caso, confírmalo con un asesor antes de facturar sin IVA.
Cuando la exención se aplica, la factura lo dice:
Operación exenta de IVA según el artículo 20.Uno.26.º de la Ley 37/1992.
El Reglamento de facturación exige mencionar la exención o el precepto que la ampara (artículo 6.1.j). Lo que no esté exento, por ejemplo la interpretación en un congreso o un servicio de revisión sin aportación de autor, va al 21 % (artículo 90).
Retención de IRPF
A empresas, entidades y autónomos españoles:
- 15 % con carácter general.
- 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes, si no ejerciste ninguna actividad profesional el año anterior y lo comunicas por escrito al cliente (artículo 95.1 del Reglamento del IRPF).
La retención se aplica tanto si la factura lleva IVA como si está exenta: son impuestos distintos. Además, el reglamento considera rendimientos profesionales los que obtienen los traductores de la propiedad intelectual (artículo 95.2.b.1.º). Los particulares no retienen. Más en retención de IRPF en facturas.
Ejemplo de factura a una empresa española
Un traductor con cinco años de actividad traduce al español el informe anual de una fundación, una traducción con aportación personal:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Traducción EN>ES del informe anual 2025 (18.400 palabras a 0,08 €) | 1.472,00 € |
| IVA | Exento (art. 20.Uno.26.º Ley 37/1992) |
| Retención IRPF 15 % | −220,80 € |
| Total a cobrar | 1.251,20 € |
Si fuera una traducción no exenta, añadirías 309,12 € de IVA y el total sería 1.560,32 €. Puedes comprobarlo con la calculadora de IRPF para facturas.
Agencias y clientes de otros países
La mayoría de traductores trabaja para agencias extranjeras. Aquí manda la regla de localización, que va antes que la exención: si el servicio no se entiende prestado en España, no tributa aquí, esté exento o no.
- Agencia o empresa de otro país de la UE: el servicio se entiende prestado en el país del cliente (artículo 69.Uno.1.º). Factura sin IVA español, con su NIF-IVA y la mención "inversión del sujeto pasivo". Necesitas estar en el Registro de Operadores Intracomunitarios y declarar la operación en el modelo 349. La DGT lo aplicó a una traductora que trabajaba para una empresa italiana (V2593-10). Comprueba el NIF-IVA de la agencia con el comprobador de VIES.
- Empresa de fuera de la UE (Reino Unido, Estados Unidos, Suiza): no sujeta al IVA español. Conviene indicarlo en la factura: "Operación no sujeta al IVA español por reglas de localización (art. 69.Uno.1.º Ley 37/1992)".
- Particular de fuera de la UE: la traducción y la interpretación están entre los servicios que no tributan en España cuando el particular está fuera de la Unión (artículo 69.Dos.f).
- Particular de otro país de la UE: se aplican las reglas españolas, así que 21 % o exenta según el tipo de traducción.
Ningún cliente extranjero te practica retención española. Si facturas en dólares o libras, la cuota de IVA, cuando la haya, debe ir también en euros (artículo 12 del Reglamento de facturación). Más detalle en cómo facturar a clientes extranjeros.
Si mezclas exento y gravado
Si todas tus operaciones están exentas, no presentas el 303 ni el 390 (artículo 71 del Reglamento del IVA), pero tampoco puedes deducir el IVA de tus compras.
En cuanto tienes operaciones con derecho a deducción, presentas el 303 y, por regla general, deduces con la regla de prorrata (artículos 102 a 106 de la Ley del IVA). Para calcularla hay un detalle: los servicios a clientes extranjeros que no tributan en España dan derecho a deducir solo si lo habrían dado de hacerse en España (artículo 94.Uno.2.º). Una traducción no exenta para una agencia alemana cuenta como operación con derecho a deducción; una traducción que en España estaría exenta, no. Cómo calcular la prorrata y cuándo conviene la especial es una buena pregunta para un asesor. Hay un ejemplo de prorrata en cómo facturar como fisioterapeuta.
El modelo 130 de IRPF no lo presentas si al menos el 70 % de tus ingresos del año anterior tuvo retención (artículo 109 del Reglamento del IRPF). Con muchas agencias extranjeras, que no retienen, es fácil no llegar. Ver modelos 303 y 130.
En FacturaYa
Cada línea lleva su IVA, así que una factura puede combinar una traducción exenta con un servicio al 21 %, y la retención sale sola. Facturas a agencias de la UE sin IVA con la mención correcta, comprobando antes su NIF-IVA en VIES, y en 25 monedas con el tipo del BCE. Para probar sin registro, el generador de facturas; con tu cuenta, el plan gratuito.
Fuentes
- Ley 37/1992 del IVA, artículos 20.Uno.26.º, 69, 90, 94 y 102 a 106.
- Reglamento del IRPF, Real Decreto 439/2007, artículos 76, 95 y 109.
- Reglamento de facturación, Real Decreto 1619/2012, artículos 6 y 12.
- Reglamento del IVA, Real Decreto 1624/1992, artículo 71.
- Consulta vinculante DGT V1965-14, de 18 de julio de 2014: exención de la traducción.
- Consulta vinculante DGT V2593-10, de 30 de noviembre de 2010: IAE, IVA con cliente de la UE y retención de una traductora.
Revisado el 29 de octubre de 2026.